Aftrekposten voor ondernemers

Je financiële administratie, heb jij het allemaal in de smiezen? Voor welke aftrekposten kom jij dit boekjaar nog in aanmerking?

Het einde van het jaar nadert met rasse schreden. Het is goed om rond deze tijd eens de balans op te nemen van je onderneming en een financieel plan te maken voor het nieuwe jaar. Maar ook om terug te kijken… 

Hoeveel omzet heb je gedraaid? Hoeveel kosten heb je gemaakt en heb je nog de financiële ruimte om te investeren zodat je die btw dit jaar nog af kunt trekken? 

Moet je nog extra uren draaien om wel aan het urencriterium van de Belastingdienst te kunnen voldoen? Heb jij het allemaal scherp op je netvlies? 

Het midden van het vierde kwartaal is hèt uitgelezen moment om even te inventariseren hoe de vlag ervoor hangt, zodat je nog tijd hebt om stappen te ondernemen voordat het boekjaar voorbij is. Want nog een week of zes tot de kerstvakantie en dan is het gedaan met dit decennium. 

Naast dat ik van veel ondernemers hoor dat ze dit overzicht niet hebben valt me ook op dat veel ondernemers zich niet bewust zijn van alle aftrekposten waar ze recht op hebben en laten ze geld liggen. Zonde! 

Hieronder een opsomming van de meest bekende aftrekposten waar je recht op hebt als ondernemer als je aan bepaalde voorwaarden voldoet: 

Zelfstandigenaftrek

€7280,- aftrek van je winst (omzet – kosten = winst) als je voldoet aan het urencriterium van 1225 uur. De komende jaren gaat dit bedrag afgebouwd worden met stappen van €250,- per jaar, naar €5000,-.

Startersaftrek

€2123,- extra aftrek van je winst als je voldoet aan het urencriterium van 1225 uur. Maximaal 3 keer in te zetten binnen de eerste 5 jaren dat je ingeschreven staat bij de Kamer van Koophandel. 

MKB-winstvrijstelling

14% van je resterende winst, nadat je deze hebt verminderd met de ondernemersaftrek en eventueel startersaftrek. 

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Wanneer je in een jaar een bepaald bedrag investeert in bedrijfsmiddelen voor een bedrag hoger dan €2301,- dan mag je 28% aftrekken. Investeer je meer dan €56.645,- dan mag je zelfs 15.863,- aftrekken (boekjaar 2018). 

Aftrek voor speur en ontwikkelingswerk

Als je ondernemer bent voor de belastingdienst, voldoet aan het urencriterium, een speur- en ontwikkelingswerkverklaring hebt van het RVO.nl en minimaal 500 uur per kalenderjaar besteed aan deze werkzaamheden dan mag je kosten aftrekken van je winst. De spelregels hiervoor vind je op de rvo.nl website. 

Milieu investeringsaftrek (MIA) en willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil)

Als je investeert in milieuvriendelijke technieken dan kan je voordeel oplopen tot 36% bij de MIA-regeling bovenop de gebruikelijke investeringsaftrek. Met de Vamil regeling kan je 75% van de investering aftrekken van je omzet als het bedrijfsmiddel voldoet aan de daaraan gestelde eisen. Ook hierover meer details op de rvo.nl website. 

Vervoersmiddel

Afhankelijk van hoe je je vervoersmiddel aanschaft, uit privé- of zakelijk vermogen, heb je recht op aftrek. Je kan dit doen door kosten te berekenen á € 0,19 cent per gereden kilometer, die je van je omzet aftrekt of je kan een vervoersmiddel zakelijk aanschaffen en de investeringsaftrek inzetten. Wel dien je, als je je vervoersmiddel zakelijk inzet, een nauwkeurige kilometer registratie bij te houden. Dus kijk goed na op de site van de belastingdienst wat er van je verwacht wordt voordat je de aftrek doet.

Middelingsregeling

Omdat in de eerste ondernemersjaren je inkomen enorm kan schommelen zou je eens kunnen kijken of je in aanmerking komt voor deze regeling. Je telt van 3 aaneengesloten jaren de inkomsten uit werk en woning op en deelt deze door 3. Over het de uitkomst van dat gemiddelde bereken je dan per jaar opnieuw de belasting. Is het verschil tussen het werkelijk ingediende bedrag en het middelingsbedrag hoger dan € 545,- dan kan je hiervoor in aanmerking komen.  

Ken jij deze aftrekposten allemaal? Het loont om je huiswerk te doen en de site van de Belastingdienst erop na te slaan of even een kort gesprek hierover te hebben met je boekhouder zodat je weet waar je recht op hebt als je aan bepaalde voorwaarden voldoet. 

Nu ben ik benieuwd van welke aftrekposten jij gebruik maakt en waarom. Laat je het weten bij de reacties of via een mailtje naar dorien@thevirtualsupportcompany.nl?